HK 個人理財術語表

香港個人理財常用術語（信用卡、MPF、證券投資、稅務）定義表，依概念類別排。

信用卡相關

• 迎新優惠 (Welcome Offer) — 新客戶申請信用卡並達指定簽帳要求後，銀行送出嘅一次性獎勵（現金回贈、里數、禮品等）。
• DCC (Dynamic Currency Conversion) — 海外刷卡時，商戶問你用港幣定當地貨幣計帳。幾乎一定要揀當地貨幣，銀行匯率好過 DCC。
• 海外簽帳手續費 — 用港卡喺海外消費時，銀行向 Visa/Master 收取嘅 1-2% 手續費。
• 年薪要求 (Income Requirement) — 申請信用卡時銀行要求嘅最低年收入證明。
• 年費豁免 (Annual Fee Waiver) — 達到一定簽帳額後免除年費嘅機制。
• Statement Date / Cycle — 月結單日期，影響你嘅免息期長短。
• MCC (Merchant Category Code) — Visa/Master 對商戶分類嘅 4 位代碼，決定你拎唔拎到分類回贈。

MPF 相關

• 強積金 (MPF) — Mandatory Provident Fund。香港僱員強制參與嘅退休供款計劃。
• eMPF — 政府主導嘅 MPF 中央電子平台，2024 年起逐步取代各供應商獨立系統。
• TVC (Tax-deductible Voluntary Contributions) — 可扣稅自願性供款，每年最多供 HK$60,000，可扣減薪俸稅。
• 僱員自願性供款 (EE Voluntary) — 不可扣稅嘅自願性供款，靈活提取。
• 半自由行 (Employee Choice Arrangement, ECA) — 僱員可自由轉移自己嘅 MPF 強制性供款（僱員部分）去其他供應商。
• FER (基金開支比率, Fund Expense Ratio) — 反映一隻成分基金一年總開支佔資產嘅百分比，係比較 MPF 收費最直接嘅指標。
• DIS (預設投資策略, Default Investment Strategy) — 無指定投資選擇時嘅法定預設安排，收費設有上限，由核心累積基金同 65歲後基金組成，會隨年齡自動降低風險。見 dis-explainer。
• 強積金保守基金 (MPF Conservative Fund) — 低風險、近似貨幣市場嘅成分基金，每個計劃必設。
• 核心累積基金 / 65歲後基金 (Core Accumulation / Age 65 Plus Fund) — DIS 嘅兩隻成分基金，前者偏增長、後者偏保守。
• 對沖 / 取消對沖 (Offsetting / Abolition) — 僱主曾可用強積金強制性供款抵銷遣散費／長服金；2025 年起取消。見 offsetting-abolition-2025。
• 整合戶口 / 個人帳戶 (Personal Account) — 轉工後遺留嘅 MPF 帳戶，可整合到單一受託人方便管理。見 mpf-consolidation。

證券 / 投資相關

• 佣金 (Commission) — 券商就每筆股票買賣收取嘅費用，可為成交額百分比或每股固定，部分網上券商標榜「免佣」。
• 平台費 / 平台使用費 (Platform Fee) — 部分券商除佣金外另收嘅交易平台使用費；計總成本時要連埋計。見 broker-commission-fees。
• 碎股 (Fractional Shares) — 少於一手或不足一股嘅股數；部分券商容許用小額買賣高價股。見 fractional-shares。
• 月供股票 (Monthly Stock Investment) — 定額定期買入股票嘅平均成本投資法。見 monthly-stock-investment。
• W-8BEN — 非美國人向美國稅局申報身分嘅表格，香港投資者買美股時填寫以確認預扣稅身分。見 us-stock-withholding-tax。
• 股息預扣稅 (Withholding Tax) — 外國（如美國）就股息向非當地居民先行扣起嘅稅項。
• 投資者賠償基金 (Investor Compensation Fund) — 證監會設立，保障客戶因持牌券商違責造成嘅損失，設每名投資者上限。見 investor-compensation-fund。
• SFC 持牌法團 / CE 號碼 — 證監會發牌嘅持牌法團及其中央實體編號，可於證監會公眾紀錄册查冊核實。
• 現金帳戶 vs 孖展帳戶 (Cash vs Margin) — 現金戶口以自有資金交易；孖展戶口可借券商資金（融資）放大買入，需付利息及承受風險。
• 暗盤 (Grey Market) — 新股正式上市前，部分券商提供嘅場外買賣時段。

稅務相關

• 薪俸稅 (Salaries Tax) — 香港僱員嘅入息稅。
• 個人入息課稅 (Personal Assessment) — 可選擇嘅評稅方式，可能比薪俸稅 + 利得稅分開交更慳。
• 居所貸款利息扣除 — 自住物業按揭利息可扣稅，每年上限 HK$100,000，最多 20 個課稅年度。
• 慈善捐款 — 認可慈善機構捐款可扣稅，上限為應評稅入息嘅 35%。

其他

• 八達通 (Octopus) — 香港最普及嘅電子支付卡。可綁定信用卡自動增值賺回贈。
• AAE (AutoToll) — 隧道自動繳費系統。